| 關(guān)于取消豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金
國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)審批事項(xiàng)后有關(guān)管理工作的通知
（財(cái)政部，2015 年 8 月 11 日發(fā)布實(shí)施）
國(guó)務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)資委（局），中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)、國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金：
為提高國(guó)有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵(lì)和引導(dǎo)國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)投機(jī)構(gòu)）和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金（以下簡(jiǎn)稱引導(dǎo)基金）加大對(duì)中早期項(xiàng)目的投資，符合條件的創(chuàng)業(yè)機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消和調(diào)整一批行政審批項(xiàng)目等事項(xiàng)的決定》（國(guó)發(fā)〔2015〕11 號(hào)）要求，對(duì)豁免創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)事項(xiàng)不再進(jìn)行審批。
為加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，確保該政策順利實(shí)施，并避免對(duì)國(guó)有股轉(zhuǎn)持政策造成不利影響，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、資質(zhì)條件
（一）豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)資質(zhì)要求
1、經(jīng)營(yíng)范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等 1O 部門令第 39 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱 39 號(hào)令)或《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第105 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱 105 號(hào)令）規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在 2005 年 11 月 15 日前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經(jīng)營(yíng)范圍須符合 39 號(hào)令或 105 號(hào)令規(guī)定。
2、遵照 39 號(hào)令規(guī)定條件和程序完成備案，且最近一年必須通過備案管理部門年度檢查（申請(qǐng)豁免轉(zhuǎn)持義務(wù)當(dāng)年新備案的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)除外），投資運(yùn)作符合 39號(hào)令有關(guān)規(guī)定；或者遵照 105 號(hào)令規(guī)定條件和程序完成備案，且通過中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)資格審查，投資運(yùn)作符合 105 號(hào)令有關(guān)規(guī)定。
（二）豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)的引導(dǎo)基金應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金規(guī)范設(shè)立與運(yùn)作的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2008〕116 號(hào)）規(guī)定，規(guī)范設(shè)立并運(yùn)作。
（三）本通知所稱未上市中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：
1、經(jīng)企業(yè)所在地縣級(jí)以上勞動(dòng)和社會(huì)保障部門或社會(huì)保險(xiǎn)基金管理單位核定，職工人數(shù)不超過 500 人；
2、根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表，年銷售（營(yíng)業(yè)總收入）不超過 2 億元，資產(chǎn)總額不超過 2 億元。
（四）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資于未上市中小企業(yè)，其投資時(shí)點(diǎn)以創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金投資后,被投資企業(yè)取得工商行政管理部門核發(fā)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或工商核準(zhǔn)變更登記通知書的日期為準(zhǔn)。同一創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金對(duì)未上市中小企業(yè)進(jìn)行多輪投資的，第一次投資為初始投資，其后續(xù)投資均按初始投資的時(shí)點(diǎn)進(jìn)行確認(rèn)。被投資企業(yè)規(guī)模按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)定。
二、辦理程序
（一）創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金在被投資企業(yè)股東大會(huì)審議通過首次公開發(fā)行股票并上市議案后，根據(jù)本通知資質(zhì)條件要求，自行確定是否符合豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件。
（二）自行確定符合豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金，應(yīng)登錄中國(guó)投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)（www.vcpe.org.cn）或中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)（www.amac.org.cn）“信息公示”欄目,下載并如實(shí)填報(bào)《豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)信息公示表》（以下簡(jiǎn)稱《信息公示表》，見附件 1）。
創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)將填寫完成的《信息公示表》連同創(chuàng)投機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、備案管理部門同意創(chuàng)投機(jī)構(gòu)備案文件及近一年年檢結(jié)果的通知或中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出具的資格審查無異議函、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金初始投資時(shí)點(diǎn)之上一年度末被投資企業(yè)職工人數(shù)證明、省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)管理部門出具的被投資企業(yè)國(guó)有股權(quán)管理批復(fù)文件等資料的掃描件，一并及時(shí)在中國(guó)投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)或中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)“信息公示”欄目向社會(huì)進(jìn)行公示，公示期不少于 20 個(gè)工作日，接受社會(huì)監(jiān)督。
中國(guó)投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)聯(lián)系電話：010-63909874，傳真：010-63907882；中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系電話：010-66578200，傳真：010-66578256。
（三）在中國(guó)投資協(xié)會(huì)股權(quán)和創(chuàng)業(yè)投資專業(yè)委員會(huì)官網(wǎng)或中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)公示的同時(shí)，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)同時(shí)登錄財(cái)政部官網(wǎng)（www.mof.gov.cn）“資產(chǎn)管理司”頻道“國(guó)有資本管理”專題欄目，下載《豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)公示情況表》（以下簡(jiǎn)稱《公示情況表》，見附件 2），填寫完成后發(fā)送至財(cái)政部資產(chǎn)管理司
“czbzcgls@126.com” 郵箱，并可致電（010-68552423）核實(shí)查收情況。
（四）公示期間社會(huì)公眾如有異議，可實(shí)名向財(cái)政部資產(chǎn)管理司反映（電話：010-68552423，傳真：010-68552424）。財(cái)政部將及時(shí)通知該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金，同時(shí)組織國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)和社�；饡�(huì)等部門開展核查工作。經(jīng)核查確認(rèn)符合豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的，財(cái)政部將在《公示情況表》“公示結(jié)果”欄標(biāo)注
“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣；經(jīng)核查確認(rèn)不符合豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)條件的，將標(biāo)注“公示有異議，經(jīng)核查不符合條件”字樣。公示期滿社會(huì)公眾無異議的，財(cái)政部將在《公示情況表》“公示結(jié)果”欄標(biāo)注“公示無異議”字樣。
（五）財(cái)政部在公示期滿或核查確認(rèn)后，將在財(cái)政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國(guó)有資本管理”專題欄目中公布公示結(jié)果。創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金應(yīng)及時(shí)登錄相關(guān)網(wǎng)頁查看公示結(jié)果，并可下載打印標(biāo)注“公示無異議”或“公示有異議，經(jīng)核查符合條件”字樣的頁面，作為被投資企業(yè)向證券監(jiān)管部門提交公開發(fā)行并上市申請(qǐng)的附件。證券監(jiān)管部門可登錄財(cái)政部官網(wǎng)“資產(chǎn)管理司”頻道“國(guó)有資本管理”專題欄目查詢創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金豁免國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)公示結(jié)果的真實(shí)性。
三、國(guó)有股回?fù)?/span>
2014 年 12 月 3 日至本通知下發(fā)日，創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金已按《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》（財(cái)企〔2009〕94 號(hào)）實(shí)施國(guó)有股轉(zhuǎn)持，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社�；饡�(huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚�。回�(fù)艿膰?guó)有股權(quán)包括：（1）由該創(chuàng)投機(jī)構(gòu)或引導(dǎo)基金轉(zhuǎn)持至社�；饡�(huì)的國(guó)有股；（2）社�；饡�(huì)持股期內(nèi)因上市公司利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增等原因，由該部分國(guó)有股派生的相關(guān)權(quán)益，包括送股、轉(zhuǎn)增股本及現(xiàn)金分紅等。創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)基金或其國(guó)有出資人已按財(cái)企〔2009〕94 號(hào)文件規(guī)定以現(xiàn)金替代方式履行國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)，經(jīng)財(cái)政部會(huì)同社保基金會(huì)審核符合豁免轉(zhuǎn)持政策的，實(shí)行回?fù)芴幚�。回�(fù)苜Y金額按照創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、引導(dǎo)基金或其國(guó)有出資人繳入中央金庫的資金額確定。創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金應(yīng)于 2015 年 9 月 30 日前向財(cái)政部提出回?fù)苌暾?qǐng)，逾期將不予受理。
四、監(jiān)督管理
（一）對(duì)“公示無異議”的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金，財(cái)政部將組織有關(guān)單位開展定期和不定期抽查。
（二）財(cái)政部建立“黑名單”制度，將經(jīng)核查或抽查發(fā)現(xiàn)不符合國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)豁免條件，且存在弄虛作假、虛假公示等惡意行為的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金，列入“黑名單”，定期予以公告，并及時(shí)提交創(chuàng)投機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門依照相關(guān)規(guī)定處理。
五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行�！敦�(cái)政部關(guān)于豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)問題的通知》（財(cái)企〔2010〕278 號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于豁免國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和國(guó)有創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金國(guó)有股轉(zhuǎn)持義務(wù)有關(guān)審核問題的通知》（財(cái)企〔2011〕14 號(hào)）同時(shí)廢止。
財(cái) 政 部
2015 年 8 月 11 日
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